Nákup a prodej bytu jsou úkoly, se kterými se alespoň jednou za život potýká každý. A přestože jsou obě tyto události velmi radostné, jelikož jsou prvním krokem k určitým změnám v životě, provází je i nepříliš příjemná procedura – placení daní.

Daně a státní cla jsou dodatečné náklady pro kupujícího, stejně jako pokles zisku z prodeje pro prodávajícího. V článku jsme uvedli aktuální sazby pro rok 2023.

Bez placení daní se to neobejde, protože nejeden notář zaeviduje nákup a prodej bez dokladu potvrzujícího jeho zaplacení. A protože tento proces nelze obejít, doporučujeme se blíže podívat na to, jaké daně bude muset prodávající zaplatit, které padnou na bedra kupujícího a co lze udělat pro snížení výše jeho výdajů.

V tomto článku jsme se pokusili analyzovat všechny nejdůležitější body. Zde najdete odpovědi na následující otázky:

  • jaké výdaje je třeba zaplatit při koupi bytu;
  • daně při prodeji bytu;
  • pro koho lze snížit daň z obratu;
  • jaké daně a poplatky bude muset nerezident platit a mnoho dalšího.

Tyto otázky se týkají mnoha Ukrajinců, pojďme tedy rozumět každé z nich.

Daně při koupi a prodeji bytu

Daně a poplatky při koupi nemovitosti

Uzavření kupní a prodejní smlouvy podle právních předpisů Ukrajiny podléhá jak daním, tak clu. Transakci samozřejmě formalizuje notář, který ji zapíše do rejstříku práv k nemovitostem. V souladu s tím je kupující povinen zaplatit všechny potřebné daně.

První a nejdůležitější věc, kterou budete muset zaplatit, jsou služby samotného notáře. Okamžitě poznamenejme, že soukromí specialisté stanovují náklady na svou práci nezávisle.

Jak ušetřit

Bude levnější kontaktovat veřejného notáře. Pracuje podle předepsaného ceníku a jeho ceny jsou nižší.

Je tu ale jeden problém – dokončení transakce může trvat mnohem déle, než kdybyste kontaktovali soukromého vlastníka. U státních notářů se stojí dlouhé fronty a vy můžete ztratit spoustu času.

Poplatky a státní povinnosti

I když stále můžete ušetřit peníze za notářské služby, nebudete moci udělat totéž při placení daní. Po uzavření kupní a prodejní smlouvy budete muset zaplatit poplatek Penzijnímu fondu.

Poplatek penzijního fondu

Poplatek je 1% z ceny bytu. Tito. pokud si například koupíte byt za podmíněných 20 tisíc dolarů, budete muset penzijnímu fondu zaplatit 200 dolarů.

Teprve poté, co notáři přinesete doklad potvrzující platbu, zapíše údaje do státního rejstříku.

Státní povinnost

Kromě penzijního poplatku budete muset zaplatit další 1% státní poplatek za to, že notář potvrdil transakci nákupu a prodeje. A i když by se teoreticky mělo jednat o platbu za služby notáře, budete mu muset zaplatit zvlášť a budete muset zaplatit tento poplatek.

Tito. podle našeho příkladu je to dalších 200 dolarů dalších výdajů při koupi bytu.

Jak rozdělit výdaje

Upozorňujeme, že platbu státních poplatků a notářských služeb lze rozdělit mezi prodávajícího a kupujícího. Například na polovinu nebo, kupující platí clo a prodávající platí notářské služby nebo naopak.

To znamená, že můžete jednat s prodejcem a vyřešit tento problém spravedlivě. Nejčastěji však platba všech daní a poplatků padá na bedra kupujícího. Obecně jak se dohodnete, tak to vyjde.

Daně pro prodejce-nerezidenta

Pokud nejste rezidentem a chcete prodat byt na území Ukrajiny, budete muset při uzavření kupní a prodejní transakce zaplatit další daně.

ČTĚTE VÍCE
Jak legalizovat dům s porušením překážek z hranic webu?

Tou hlavní je 18 % příjmů, které dostáváte na Ukrajině. Ale to v případě, že nemovitost je ve vlastnictví do 3 let nebo nejde o první prodej v kalendářním roce.

Pokud je prodávajícím nemovitosti právnická osoba, která má své zastoupení na Ukrajině a je plátcem daně z přidané hodnoty, budete muset zaplatit 20% DPH z částky transakce.

Pokud je transakce nákupu a prodeje dokončena zastoupením nerezidenta, platí se 23% daň z příjmu.

Kdo je osvobozen od placení státní daně?

Ukrajinský zákon stanoví některé výjimky, kdy je možné při koupi bytu neplatit státní povinnost. Od placení jsou osvobozeni:

  • postižení lidé z Velké vlastenecké války, stejně jako rodiny vojáků a partyzánů, příbuzní mrtvých a nezvěstných;
  • osoby se zdravotním postižením skupiny I a II;
  • oběti výbuchu v Černobylu kategorie I a II;
  • oběti jaderné elektrárny v Černobylu III. kategorie, pokud trvale žily a pracovaly v černobylské zóně před přesídlením a pracovaly alespoň 2 roky před rokem 1993 v zóně povinného přesídlení nebo v zóně dobrovolného přesídlení po dobu alespoň 3 let;
  • obětí jaderné elektrárny v Černobylu VI. kategorie, kteří trvale žijí a pracují v oblastech se zvýšenou radioekologickou kontrolou, ale pouze pokud na tomto území žili a pracovali déle než 1 roky před 1993. lednem 4.

Když kupující nemusí platit poplatek penzijnímu fondu

Bez ohledu na to, jak divně se to může zdát, existují i ​​takové výjimky. Při koupi bytu nesmí do penzijního fondu přispívat 1 %:

  • první kupující domů;
  • osoby, které jsou v registru bytů.

Ale to je jen ze zákona. Ve skutečnosti nelze zkontrolovat, jaké bydlení kupujete, protože na Ukrajině neexistuje odpovídající jednotná informační základna.

To je důvod, proč notáři nebudou souhlasit s formalizací transakce nákupu a prodeje, pokud jim neposkytnete důkaz o zaplacení penzijního poplatku.

Upozorňujeme, že pokud máte nárok na dávku, můžete se po uzavření transakce odvolat ke správnímu soudu a částka vyplacená do Penzijního fondu vám bude podle zákona vrácena.

Bezplatný příspěvek do penzijního fondu tedy můžete získat až po zaplacení daně v plné výši a soudní cestou pro její vrácení.

Daně při prodeji bytu

Při uzavírání transakcí koupě a prodeje nemovitosti musí některé výdaje hradit nejen kupující. Pro prodávajícího jsou také samostatné daně, které snižují zisk z prodeje bytu, ale bez kterých žádný notář transakci neověří. Pojďme se s nimi také vypořádat.

V první řadě budete muset jako prodávající zaplatit 1% státní clo. Částka samozřejmě závisí na ceně bytu, kterou jste uvedli ve smlouvě. Upozorňujeme, že pokud je ve smlouvě uvedena hodnota nižší, než je potvrzena odhadcem, bude daň vypočítána na základě tohoto odhadu.

To znamená, že pokud prodáte byt za méně, ale je oceněn na 20 200 USD, XNUMX USD z této částky bude potřeba dát státu.

Navíc v poslední době musí prodávající při prodeji bytu platit i vojenskou daň. Jedná se o 1,5 procenta z hodnoty nemovitosti uvedené ve smlouvě.

Tito. při prodeji bytu za 20 tisíc dolarů vás vojenská daň vyjde na 300 dolarů. Vojenská povinnost musí být zaplacena pouze v případě, že je nutné zaplatit daň z příjmu fyzických osob.

ČTĚTE VÍCE
Co můžete vyrobit z jednoho přadénka příze Alize Puffy?

Daň z příjmu fyzických osob při prodeji bytu

Kromě výše popsaných poplatků musí prodávající bytu někdy zaplatit také daň z příjmu fyzických osob z prodeje nemovitosti. Hlavním rysem této daně je, že se platí pouze v určitých případech. Potřeba zaplatit a částka závisí na:

  • kolik prodejních a nákupních transakcí jste provedli během vykazovaného roku;
  • jste rezidentem Ukrajiny;
  • kolik let vlastníte tuto nemovitost?
  • Jak se tato nemovitost stala vaším majetkem?

Podle daňových zákonů Ukrajiny, pokud jste rezidentem a během tohoto vykazovaného roku neprodáváte svou první nemovitost, budete muset dodatečně zaplatit daň z příjmu fyzických osob ve výši 5 % z částky transakce.

Pokud tedy prodáte byt za 20 tisíc dolarů, bude pro vás daň z příjmu 1 tisíc dolarů.

Pokud nemovitost vlastníte méně než 3 roky, pak je potřeba zaplatit také daň ve výši 5 %, u nerezidenta v tomto případě 18 %.

Když nemusíte platit daň z příjmu

Hlavní výhodou je, že ne vždy se platí daň z příjmu fyzických osob. Nemusíte ji platit, pokud:

  • Toto je vaše první transakce prodeje nemovitosti během vykazovaného roku;
  • tento byt je vaším majetkem déle než 3 roky;
  • zdědili jste byt.

To znamená, že pokud vlastníte byt déle než tři roky a v tomto ohlašovacím roce poprvé prodáte nemovitost, nebudete muset platit daň z příjmu fyzických osob.

Kromě toho nezapomeňte, že se berou v úvahu nejen byty, ale také jejich části, pokoje, obytné, zahradní a venkovské domy, garáže, parkoviště, jakož i pozemky – jakékoli nemovitosti.

Daně při prodeji bytu

Daně z prodeje bytu pro nerezidenty

Podle legislativy Ukrajiny mohou nerezidenti koupit nemovitost na území našeho státu nebo ji získat jako dědictví. Zároveň mohou se svými nemovitostmi volně nakládat, včetně prodeje.

Obecně platí, že při prodeji bytu bude muset nerezident zaplatit státní clo ve výši 1 % z částky transakce, vojenskou daň ve výši 1,5 % z hodnoty nemovitosti a daň z příjmu ve výši 18 % z částky.

Pokud je splněna podmínka vlastnictví déle než 3 roky a jedná se o první prodej nemovitosti v kalendářním roce, pak daň nebude. Žádná daň se neplatí, i když byla nemovitost zděděna.

Kdy prodávající nemusí platit státní clo

Zákon poskytuje výhody nejen pro kupující, ale i pro prodávající nemovitosti. Prodejce tedy například nemusí platit státní poplatky, pokud:

  • osoba se zdravotním postižením skupiny I nebo II;
  • likvidátor havárie v Černobylu;
  • veterán z druhé světové války nebo rodinný příslušník zesnulého/pohřešovaného vojáka.

V tomto případě nebude kupující osvobozen od placení státní daně, pokud také nepatří do jedné z těchto kategorií.

Kolik stojí registrace koupené nemovitosti?

Již dříve jsme řekli, že po dokončení transakce prodeje a koupě musí být změna vlastnictví bytu zapsána do státního rejstříku vlastnických práv k nemovitostem.

To provádí notář a náklady na správní poplatky přímo závisí na naléhavosti přeregistrace. Zápis vlastnických práv probíhá v tomto pořadí:

  1. Nový vlastník musí zaplatit poplatek za státní zápis vlastnického práva ve výši 0,1 životního minima pro práceschopné občany.
  2. Do 5 dnů po zapsání žádosti do státního rejstříku proběhne registrační řízení.

Změny ve zdanění od 1. ledna 2022

Rezidenční nemovitost vlastněná déle než 3 roky:
  • První prodej do roka nepodléhá dani.
  • Druhý prodej během jednoho roku – daň 5 % + 1,5 %
  • Třetí a každý další prodej v průběhu roku – daň 18 % + 1,5 %
ČTĚTE VÍCE
Jak můžete vysvětlit princip fungování ústředního ohřevu vody?
Rezidenční nemovitost vlastněná až 3 roky:
  • První prodej – 5 % + 1,5 %
  • Druhý a každý další prodej – 18 % + 1,5 %
Komerční nemovitosti vlastněné déle než 3 roky:
  • První letošní prodej – 5 % + 1,5 %
  • Druhý a každý další prodej – 18 % + 1,5 %
Komerční nemovitosti vlastněné až 3 roky:
  • První letošní prodej – 5 % + 1,5 %
  • Druhý a každý další prodej objektu vlastněného méně než 3 roky – 18 % + 1,5 %
Zděděné rezidenční nemovitosti bez ohledu na dobu vlastnictví:
  • První prodej do roka nepodléhá dani.
  • Druhý prodej během jednoho roku – daň 5 % + 1,5 %
  • Třetí a každý další prodej v průběhu roku – daň 5 % + 1,5 %

Při dědění se u komerčních a rezidenčních nemovitostí nevztahuje podmínka vlastnictví déle než 3 roky.

Jak snížit náklady při zpracování a evidenci koupě a prodeje bytu

Jak jsme popsali v našem článku, existují určité výjimky a výhody pro placení daní při prodeji a koupi bytu. Podrobněji vám poradí pouze právník.

Můžete nás kontaktovat s žádostí o pomoc. V GetHom jsme shromáždili ty nejlepší realitní specialisty, kteří mohou pomoci chránit vaše práva, ať už jste prodávající nebo kupující.

Kromě toho vám pomůžeme zkontrolovat veškerou dokumentaci, správnost výpočtů a snížit rizika na nulu při dokončení transakce. V případě potřeby vás za přiměřený poplatek provedeme každým krokem transakce, dokud nepodepíšete hlavní kupní smlouvu.

Poskytujeme online konzultace, což znamená, že na vaší poloze nezáleží. Pracujeme kdekoli na Ukrajině. Kontakty a ceny si můžete prohlédnout na hlavní stránce webu: https://gethom.com

Daň z nákupu a prodeje bytu na Ukrajině – ještě jednou o hlavní věci

Abyste si zapamatovali, jaké daně a poplatky musíte při prodeji a koupi bytu zaplatit, doporučujeme vám ještě jednou připomenout ty nejzákladnější body.

Pokud si tedy chcete koupit byt, za účelem formalizace transakce prodeje a koupě budete muset zaplatit především za služby notáře. Jejich ceny jsou uvedeny v cenících. Pamatujte, že veřejný notář je vždy levnější, ale trvá déle.

Dále budete jako kupující muset přispět 1 % z částky transakce do Penzijního fondu. Neplaťte příspěvky do penzijního fondu:

  • ti, kteří jsou v registru bytů;
  • kdo kupuje bydlení poprvé – vlastnosti jsou popsány výše.

Další daní při nákupu nemovitosti je povinnost státu. To se rovná 1 % z hodnoty nemovitosti. Od placení jsou osvobozeni:

  • postižení lidé z Velké vlastenecké války, příbuzní mrtvých a nezvěstných;
  • osoby se zdravotním postižením skupiny I a II;
  • obětí černobylské katastrofy.

Prodávající je nerezident

Pokud je prodávající nerezident, daně jsou jiné. Nerezident bude muset zaplatit:

  • 18 % z příjmu, který dostává na území Ukrajiny (vlastnictví až 3 roky nebo ne první prodej nemovitosti za rok);
  • 20% daň z přidané hodnoty, pokud je prodávající právnickou osobou a je registrován jako plátce DPH;
  • 23% daň z příjmu – pro zastupitele.

Daně při koupi bytu

Výsledek – veškeré daně a poplatky při prodeji nemovitosti

V první řadě je tu povinnost státu. Platí se ve výši 1 % z částky transakce a výhody pro prodávající jsou úplně stejné jako pro kupující.

Vojenská daň je daň placená prodávajícím. Výše vojenské daně je 1,5 %. Počítá se pouze v případě, že byla zaplacena daň z příjmu fyzických osob (daň z příjmu fyzických osob). Výše této daně se rovná 5 % z ceny bytu pro rezidenta.

  • kdo prodává nemovitost poprvé během vykazovaného roku;
  • který vlastní nemovitost déle než 3 roky.
ČTĚTE VÍCE
Je možné zasadit dracaena v otevřeném terénu na léto?

Pokud je prodávající nerezident, bude muset zaplatit:

  • 1 % státní daň;
  • 1,5% vojenská daň;
  • 18% daň z příjmu fyzických osob.

Nerezidenti mají také výhody při placení daně z příjmu fyzických osob.

Daň z příjmu fyzických osob zároveň nemusí platit rezident nebo nerezident, který zdědil nemovitost, provedl první transakci s nemovitostmi za účetní období a je vlastníkem déle než 3 roky.

Zápis vlastnických práv

Notář musí provést změny ve vlastnictví bytu ve státním rejstříku. Tato služba je rovněž placená a rovná se 0,1 životního minima.

Celkové transakční náklady

Celkově mohou služby soukromého notáře stát cca 7 tisíc hřiven + související daně a poplatky. Obvykle a často se všechny tyto platby dělí na polovinu mezi prodávajícího a kupujícího bytu.

Pokud se nedohodnete napůl, pak se částka často zobrazuje na ceně samotného bytu. V tomto případě někdo vyhraje nebo prohraje nějaké peníze. Musíme se dohodnout, aby se všichni měli dobře.

Aby transakce nákupu a prodeje byla co nejziskovější a abyste měli jistotu, že jste zaplatili všechny daně v souladu se zákonem, kontaktujte GetHom. Pomůžeme vám dokončit transakci správně a bez rizik.

Doufáme, že pro vás byl článek užitečný a dozvěděli jste se něco nového o daních a poplatcích při prodeji bytu a odpověděli jsme na všechny vaše dotazy.

Co je daň z nemovitosti na Ukrajině 2023: pravidla a funkce

Daň z nemovitosti vyžaduje, aby majitelé zaplatili za právo vlastnit a užívat nemovitost. Tento požadavek se vztahuje na rezidenční a komerční nemovitosti nacházející se na území Ukrajiny. A pochopení toho, kdo je povinen platit daň z nemovitosti v době války, znalost limitů, a hlavně pokuty za neplacení, vám umožní potřebné platby v plné výši včas.

Co je daň z nemovitosti?

Výše pokuty je stanovena na místní úrovni. Je zpoplatněna v souladu s platnou legislativou a vztahuje se na všechny objekty, které překračují stanovené limity. Nepodléhá platbě:

  • byty – do 60 m2;
  • obytné budovy – do 120 m2;
  • ostatní druhy nemovitostí (včetně garáží nebo přístavků) – do 180 m2.

Pokud tedy budova tyto normy překračuje, budete muset zaplatit daň z nemovitosti. Počet předepsaných plateb nemá vliv na výši plateb.

Kdo je povinen platit daň z nemovitosti?

Platba je relevantní pro každého, kdo je vlastníkem objektů, jejichž plocha přesahuje stanovené limity. Existuje několik základních pravidel:

  • platbu provádí majitel osobního účtu;
  • věk plátce nerozhoduje, za nezletilé vlastníky musí platit rodiče nebo úřední opatrovníci;
  • daň z nemovitosti pro důchodce na Ukrajině bude vypočítána na obecném základě;
  • se sdíleným vlastnictvím a rozdělením osobních účtů platí každý svůj díl.

Z důvodu stanného práva bylo rozhodnuto o zrušení plateb pro vlastníky, jejichž bydlení se nachází v zóně aktivního nepřátelství nebo na dočasně okupovaných územích, a dále za objekty, které byly poškozeny a nejsou vhodné k dalšímu bydlení.

Kdo nemusí platit daň z nemovitosti?

Některé kategorie daňových poplatníků mohou být osvobozeny od povinnosti platit daň z bydlení na Ukrajině. Tento seznam obsahuje:

  • velké a pěstounské rodiny (od 5 dětí);
  • nezletilí sirotci nebo osoby se zdravotním postižením, které vyživuje jeden rodič (nevlastní více než 1 nemovitost);
  • dětské vzdělávací instituce;
  • náboženské komunity;
  • veřejné organizace pro osoby se zdravotním postižením.
ČTĚTE VÍCE
Jaké uspořádání kuchyňského nábytku je nejlepší pro výklenkovou kuchyni?

Byty a domy, které nejsou vhodné k bydlení, patří státním orgánům nebo samosprávě, ale nejsou využívány ke komerčním účelům, stejně jako drobné architektonické formy nepodléhají výběru plateb. A nová daň z nemovitosti ve válečných podmínkách vyřadil ze seznamu plátců ty, jejichž bydlení bylo nepřístupné nebo zničené v důsledku nepřátelství.

Z jakých nemovitostí musíte zaplatit daň?

Pokud byt přesahuje 60 metrů čtverečních a dům – 120, budete za ně muset zaplatit. Při výpočtu však nebude použita celá plocha, ale pouze metry „navíc“, které nejsou zahrnuty ve stanovených limitech. Pokud má tedy nemovitost byt o velikosti 65 metrů čtverečních, majitel bude muset zaplatit pouze za 5 metrů, což se ukázalo jako „nadměrné“.

Existují různé kategorie plateb: daň z prodeje nemovitosti, pro vlastnictví a pro luxus. Jedná se o tři zcela odlišné sázky, které nemají nic společného. Za luxus jsou považovány například byty od 300 m2 a domy od 500 m2. A za ně budete muset zaplatit dalších 25 000 hřiven ročně.

Jak vypočítat daň z nemovitosti v roce 2023

„Dopisy štěstí“ od finančního úřadu dostávají každoročně před 1. červencem. Aby však bylo možné ověřit správnost výpočtů a v případě potřeby zpochybnit uvedenou částku, je užitečné vědět, na základě jakých faktorů tvoří daň z nemovitosti na Ukrajině.

Vysvětlivky:

  • částka je stanovena místními úřady a podle toho se liší v různých městech země;
  • při výpočtech se vychází ze schválené minimální mzdy na začátku roku, který předchází roku výplaty (v roce 2023 se výplata počítá podle údajů k 1. 2022. XNUMX);
  • Účtovány budou pouze měřiče „navíc“.

Daň z nemovitosti 2023 se vypočítá pomocí následujícího vzorce:

(objektová plocha – preferenční metráž)*daňová sazba = celková částka.

Minimální mzda je 6500 UAH, 1,5 % z toho je 97,5 UAH. Toto je maximální množství za každý „přebytečný“ metr čtvereční. V příkladu to vypadá takto:

Celková plocha – 67 m1,5, sazba – 67 %, respektive: (60-97,5)*682,5=XNUMX UAH.

Jaká je sankce za neplacení daně z nemovitosti?

Dopis obdržený od finančního úřadu bude obsahovat přesné informace o načasování plateb. Bytová daň nebo dům musí být zaplacen před stanoveným datem, a pokud se platba opozdí až o 30 dnů, budete muset zaplatit také pokutu – 10 % z dlužné částky. Ale to není limit, pokud je zpoždění více než měsíc, celková platba se již zvýší o 20%.

Jedinou výjimkou jsou chyby ve výpočtech provedených daňovou službou. V takové situaci může vlastník podat v místě registrace žádost s žádostí o kontrolu údajů na základě přiložených dokumentů k objektu.

Důležité! Na Ukrajině není jen prodejní daň: Vlastnictví nemovitosti podléhá roční platbě a na to je třeba pamatovat. V opačném případě můžete čelit pokutám a dokonce blokování účtů, což způsobí vážné potíže.

Související články

Jak vytvořit elektronický podpis ᐉ Digitální podpis | blog Plektan

V dnešním digitálním světě se úspora času dostává do popředí. Chcete-li vyřešit mnoho obchodních problémů online, je nutné podepisovat papíry na dálku. Jak udělat elektronický podpis?